Перейти к содержимому 
Ведение бухгалтерии для
JDG (ИП, ФОП) в Польше
Особенности бухгалтерского учета для JDG
В Польше Jednoosobowa Działalność Gospodarcza (JDG), или индивидуальная предпринимательская деятельность, является одной из самых популярных форм ведения бизнеса. Для JDG характерны упрощенные требования к бухгалтерскому учету по сравнению с юридическими лицами, такими как Spółka z o.o. Однако даже при упрощенной системе учета предприниматели обязаны фиксировать свою хозяйственную деятельность для составления отчетности и соблюдения налоговых обязательств. Чтобы упростить этот процесс, мы помогаем предпринимателям вести бухгалтерию JDG / ИП / ФОП — от учёта и отчётности до консультаций и сопровождения онлайн.
Основные компоненты бухгалтерского обслуживания и ведения Консультационная поддержка для JDG (ИП, ФОП)
- Ведение книги доходов и расходов (KPiR): фиксация всех доходов и расходов, связанных с предпринимательской деятельностью.
- Расчет и уплата налогов: налог на доходы физических лиц (PIT), налог на добавленную стоимость (VAT) при превышении определённого оборота или добровольной регистрации.
- Отчётность в органы социального страхования (ZUS): ежемесячная подача деклараций и уплата взносов на социальное и медицинское страхование.
Хотя ведение бухгалтерии для JDG считается менее сложным, чем для компаний, Finance Expert предоставляет ряд преимуществ:
- Экономия времени: предприниматель может сосредоточиться на развитии бизнеса, доверив бухгалтерские задачи специалистам.
- Снижение рисков ошибок: профессионалы следят за изменениями в законодательстве и обеспечивают корректность расчетов и отчетности.
- Консультационная поддержка: индивидуальные консультации бухгалтера для ИП/ФОП, помощь в выборе налогового режима и оптимизации налогообложения.
Стоимость бухгалтерских услуг для JDG (ИП, ФОП)
Все суммы указаны в нетто
Каждое последующее увеличение документов — 5 zł (нетто) для каждого документа
Профессиональный аутсорсинг бухгалтерии для JDG (ИП,ФОП) в Польше обеспечивает предпринимателям уверенность в соблюдении всех бухгалтерских и налоговых требований, позволяя сосредоточиться на развитии своего бизнеса. Доверие финансовых и налоговых аспектов экспертам создает надежную основу для стабильного и успешного ведения предпринимательской деятельности.
Бухгалтерия не должна быть сложной!
Закажите консультацию и мы подготовим индивидуальное предложение для вашего бизнеса!
Опыт работы с различными отраслями
Мы обслуживаем клиентов из самых разных сфер:
IT и стартапы
Строительные компании
Розничная и оптовая торговля
Кафе и рестораны
Бьюти сфера
Услуги и фриланс
Отзывы о нас
Готовы начать сотрудничество?
Частые вопросы
Все, что вам нужно знать о бухгалтерских услугах в Польше. 👇
Можно ли вести учёт и коммуникацию на русском/украинском/английском?
Наши специалисты разговаривают на польском, английском, украинском и русском языках. Но, весь учет ведется на польском языке согласно действующему законодательству.
Что влияет на стоимость услуги бухгалтера для ИП (ФОП)?
На стоимость бухгалтерских услуг влияет количество учетных финансовых документов.
При этом под учетным документом понимают: документы покупки (счет-фактура, накладная), документы продажи (счет-фактура), другие документы учета (командировочные, платежные ведомости, расчеты периодических расходов, почтовые расходы и т.д.), отдельные статьи учета в банковских выписках и кассовых отчетах.
Какие услуги входят в бухгалтерское обслуживание?
Наш бухгалтерский аутсорс охватывает все аспекты ведения бизнеса в Польше — как для Spółka z o.o., так и для JDG (индивидуальной деятельности).
Что входит в обслуживание:
Ведение бухгалтерского и налогового учета (KPiR или pełna księgowość — в зависимости от формы).
Подготовка и подача обязательной отчетности:
- Декларации по НДС (VAT-7, VAT-EU).
- CIT-8 (для Sp. z o.o.)
- PIT-36 / PIT-36L (для JDG)
- PIT-11 (для сотрудников)
Подача ежемесячных отчетов в ZUS:
ZUS DRA, RCA, RSA
Ответы на запросы государственных органов.
Подготовка годовой финансовой отчетности:
- для Sp. z o.o. — отчеты в KRS
- для JDG — годовая налоговая декларация
Каким образом осуществляется передача финансовых документов ?
Передача учетных финансовых документов осуществляется онлайн с использованием системы Scanye.
Возможно ли ведение бухгалтерии ИП (ФОП) онлайн?
Мы работаем с клиентами по всей Польше и вы можете получить консультацию по ведению бухгалтерского учета ИП (ФОП) по телефону или видео-встрече (Zoom, Google Meet).
Также бухгалтерское сопровождение ИП (ФОП) и передача финансовых документов бухгалтеру осуществляется онлайн без необходимости посещения офиса.
Какие обязательные отчёты и сроки у ИП (VAT/JPK, PIT, ZUS)?
1. VAT / JPK (если предприниматель — плательщик VAT)
- Форма: JPK_V7 (единый файл, объединяющий декларацию по VAT и ewidencję).
- Срок подачи: до 25-го числа месяца, следующего за отчётным.
- Можно сдавать ежемесячно или ежеквартально (но ewidencja всегда ежемесячная).
- Оплата налога: также до 25-го числа.
Если ИП не плательщик VAT (например, режим zwolnienie podmiotowe до 200 000 PLN оборота), JPK сдавать не нужно.
2. PIT (налог на доходы физических лиц)
Авансовые платежи PIT:
- Рассчитываются ежемесячно (до 20-го числа следующего месяца).
- Есть возможность платить ежеквартально (для малого бизнеса и при доходе до 2 млн €).
Годовая декларация PIT-36 или PIT-36L:
- Сдаётся до 30 апреля следующего года.
- В ней окончательно рассчитывается налог в зависимости от формы налогообложени).
3. ZUS (взносы на социальное и медицинское страхование)
- Срок уплаты: до 20-го числа каждого месяца (за предыдущий).
- Отчётность: декларация DRA (ежемесячно или годовой вариант при tzw. „mały ZUS plus”).
Состав взносов:
- пенсионное (emerytalne),
- по болезни (chorobowe — добровольное),
- по несчастным случаям (wypadkowe),
- медицинское (zdrowotne — обязательно).
Какую систему налогов выбрать для ИП/ФОП (шкала, 19%, ryczałt) и от чего это зависит?
В Польше у индивидуального предпринимателя (JDG — jednoosobowa działalność gospodarcza) есть три основные формы налогообложения дохода:
1. Общая шкала (zasady ogólne, PIT-36)
Ставки:
- 12% (до 120 000 PLN годового дохода),
- 32% (с суммы свыше 120 000 PLN).
- Необлагаемый минимум: 30 000 PLN.
Плюсы:
- можно использовать льготы и вычеты (на детей, на интернет, совместная декларация с супругом);
- выгодна при невысоком доходе (до 120 000 PLN).
Минусы: при росте дохода выше 120 000 PLN ставка становится 32%, что сильно увеличивает налог.
2. Линейный налог (podatek liniowy, PIT-36L)
- Ставка: 19% независимо от дохода.
- Необлагаемого минимума нет.
Плюсы:
- простая система, выгодна при высоком доходе (более 120 000 PLN);
- часто выбирают IT-фрилансеры, консультанты, владельцы небольших бизнесов.
Минусы:
- нет большинства налоговых вычетов и льгот;
- семья не учитывается.
3. Фиксированный налог (ryczałt od przychodów ewidencjonowanych)
- Ставки зависят от вида деятельности (от 2% до 17%).
- Налог платится с оборота (przychód), а не с прибыли.
Плюсы:
- простота учёта, нет необходимости вести полную бухгалтерию;
- часто выгоден, если у бизнеса малые расходы.
Минусы:
- нельзя учитывать фактические расходы;
- не для всех видов деятельности;
- нет большинства льгот.
Как выбрать систему
Зависит от трёх факторов:
Уровень дохода
- До 120 000 PLN → шкала может быть выгоднее (льготы + низкая ставка 12%).
- Свыше 120 000 PLN → линейный 19% выгоднее.
Структура расходов
- Если расходы значительные (ремонт, закупки, оборудование) → шкала или линейный (учёт расходов).
- Если расходы минимальны (консалтинг, IT, услуги без больших затрат) → ryczałt.
Семейное положение и льготы
Если есть семья, дети, совместное декларирование → выгоднее шкала.
Если льготы не актуальны → линейный или ryczałt.
Нужен ли ИП VAT на старте и в каких случаях его лучше подключать?
В Польше для индивидуального предпринимателя (JDG) регистрация плательщиком VAT (podatek od towarów i usług) не всегда обязательна на старте. Это зависит от оборота, сферы деятельности и типа клиентов.
Когда VAT не обязателен
1. Оборот ниже 200 000 PLN в год
- Можно работать на zwolnienie podmiotowe (освобождение от VAT по лимиту).
- Не нужно сдавать JPK_V7, цена для клиентов-физлиц более привлекательная (без +23% VAT).
2. Некоторые виды услуг
Услуги медиков, образовательные, финансовые и страховые — освобождены от VAT даже выше лимита.
Когда VAT обязателен с первого дня
Даже при нулевом обороте регистрация нужна, если:
- деятельность связана с торговлей товарами акцизными (алкоголь, табак, топливо), металлоломом, электроникой;
- услуги юридические, бухгалтерские, doradcze (консалтинговые);
- торговля онлайн с ЕС (WSTO) и импорт/экспорт.
Когда выгодно подключить VAT добровольно
Даже если можно работать без VAT, иногда лучше зарегистрироваться:
1. Если клиенты — компании (B2B)
- Для фирм VAT нейтрален, они всё равно вычитают его.
- Быть плательщиком = серьёзнее в глазах бизнес-клиентов.
2. Если планируются большие расходы с VAT
- Например: ремонт офиса, покупка оборудования, автомобилей, маркетинг.
- Тогда можно возместить VAT и реально сэкономить.
3. Если будет экспорт или работа с ЕС
Продажи с VAT-UE могут идти по ставке 0%, но зарегистрироваться как VAT-UE нужно обязательно.
Когда лучше не подключать VAT
- Если работа в основном с частными клиентами (B2C) — цена «с VAT» на 23% выше, и это снижает конкурентоспособность.
- Если нет крупных расходов и VAT нечего вычитать.
Что делать, если есть ошибки/просрочки по отчётности?
Как исправляются ошибки
Корректировка декларации (korekta deklaracji)
- Если ошибка выявлена в поданной JPK_V7 (VAT) или CIT/PIT декларации, подаётся корректирующая декларация.
- В ней указываются правильные данные, а к ней желательно приложить пояснительную записку (czynny żal).
Исправление бухгалтерских записей
- Ошибочные записи в księga przychodów i rozchodów (KPiR) или księgi rachunkowej исправляются корректировочными проводками, с сохранением следов исправления.
- Важен принцип rzetelności i kompletności — чтобы было видно, что и когда исправлено.
НДС (VAT)
- Если была занижена сумма к уплате — нужно доплатить и пересдать декларацию.
- Если была завышена сумма — можно уменьшить в корректировке и вернуть переплату.
Просрочки и штрафы
- При просрочке уплаты налога начисляются odsetki (проценты).
- Если ошибка исправляется добровольно (с подачей czynny żal), налоговая может снять ответственность и не назначать штраф.
- Если же ошибка найдена при проверке без самокоррекции — возможны штрафы до 30% от заниженного налога.
Кому подходят наши услуги?
Бухгалтерия не должна быть сложной!
Свяжитесь с нами прямо сейчас и получите консультацию по бухгалтерскому сопровождению в Польше!
Ціна обслуговування
DESIGN GROUP