Skip to content 
Бухгалтерське обслуговування для індивідуальних підприємців (JDG) у Польщі
Особливості бухгалтерського обліку для JDG
У Польщі Jednoosobowa Działalność Gospodarcza (JDG), або індивідуальна підприємницька діяльність, є однією з найпопулярніших форм ведення бізнесу. Для JDG характерними є спрощені вимоги до бухгалтерського обліку в порівнянні з юридичними особами, такими як Spółka z o.o. Однак навіть за спрощеної системи обліку підприємці зобов’язані фіксувати свою господарську діяльність для складання звітності та дотримання податкових зобов’язань.
Основні компоненти бухгалтерського супроводу для JDG
- Ведення книги доходів та витрат (KPiR): фіксування всіх доходів та витрат, пов’язаних з підприємницькою діяльністю.
- Розрахунок та сплата податків: податок на доходи фізичних осіб (PIT), податок на додану вартість (VAT) при перевищенні певного обороту або добровільної реєстрації.
- Звітність до органів соціального страхування (ZUS): щомісячна подача декларацій та сплата внесків на соціальне та медичне страхування.
Хоча ведення бухгалтерії для JDG вважається менш складним, ніж для компаній, Finance Expert надає низку переваг:
- Економія часу: підприємець може зосередитися на розвитку бізнесу, довіривши бухгалтерські завдання спеціалістам.
- Зниження ризиків помилок: професіонали стежать за змінами в законодавстві та забезпечують коректність розрахунків та звітності.
- Консультаційна підтримка: надання рекомендацій щодо оптимізації оподаткування та ведення бізнесу.
Вартість бухгалтерського обслуговування компанії (JDG)
Усі суми вказані в нетто
Кожне подальше збільшення документів – 5 zł (нетто) для кожного документа
* При цьому під обліковим документом розуміються: документи купівлі (рахунок-фактура, накладна), документи продажу (рахунок-фактура), інші документи обліку (відрядження, платіжні відомості, розрахунки періодичних витрат, поштові витрати тощо), окремі статті обліку у банківських виписках та касових звітах.
Професійне бухгалтерське обслуговування JDG у Польщі забезпечує підприємцям впевненість у дотриманні всіх бухгалтерських та податкових вимог, дозволяючи зосередитись на розвитку свого бізнесу. Довіра фінансових та податкових аспектів експертам створює надійну основу для стабільного та успішного ведення підприємницької діяльності.
Бухгалтерія не має бути складною!
Замовте консультацію і ми підготуємо індивідуальну пропозицію для вашого бізнесу!
Досвід роботи з різними галузями
Ми обслуговуємо клієнтів із найрізноманітніших сфер:
IT і стартапи
Будівельні компанії
Роздрібна та оптова торгівля
Кафе та ресторани
Б'юті сфера
Послуги та фріланс
Відгуки
Готові розпочати співпрацю?
ЧАСТІ ЗАПИТАННЯ
Усе, що вам потрібно знати про бухгалтерські послуги в Польщі. 👇
Чи можна вести облік і комунікацію російською/українською/англійською?
Наші спеціалісти розмовляють польською, англійською, українською та російською мовами. Але весь облік ведеться польською мовою відповідно до чинного законодавства.
Що впливає на вартість послуги бухгалтера для ІП (ФОП)?
На вартість бухгалтерських послуг впливає кількість облікових фінансових документів.
Під обліковим документом розуміють: документи купівлі (рахунок-фактура, накладна), документи продажу (рахунок-фактура), інші документи обліку (відрядні, платіжні відомості, розрахунки періодичних витрат, поштові витрати тощо), окремі статті обліку в банківських виписках і касових звітах.
Які послуги входять до бухгалтерського обслуговування?
Наш бухгалтерський аутсорс охоплює всі аспекти ведення бізнесу в Польщі — як для Spółka z o.o., так і для JDG (індивідуальної діяльності).
Що входить в обслуговування:
Ведення бухгалтерського та податкового обліку (KPiR або pełna księgowość — залежно від форми).
Підготовка та подання обов’язкової звітності:
Декларації з ПДВ (VAT-7, VAT-EU).
CIT-8 (для Sp. z o.o.).
PIT-36 / PIT-36L (для JDG).
PIT-11 (для працівників).
Подання щомісячних звітів у ZUS:
ZUS DRA, RCA, RSA.
Відповіді на запити державних органів.
Підготовка річної фінансової звітності:
для Sp. z o.o. — звіти в KRS.
для JDG — річна податкова декларація.
Яким чином здійснюється передача фінансових документів?
Передача облікових фінансових документів здійснюється онлайн із використанням системи Scanye.
Чи можливо ведення бухгалтерії ФОП онлайн?
Ми працюємо з клієнтами по всій Польщі, і ви можете отримати консультацію щодо ведення бухгалтерського обліку ФОП телефоном або під час відеозустрічі (Zoom, Google Meet).
Також бухгалтерський супровід ФОП та передача фінансових документів бухгалтеру здійснюються онлайн без необхідності відвідувати офіс.
Які обов’язкові звіти та строки у ФОП (VAT/JPK, PIT, ZUS)?
VAT / JPK (якщо підприємець є платником VAT)
Форма: JPK_V7 (єдиний файл, що об’єднує декларацію з VAT та ewidencję).
Термін подання: до 25-го числа місяця, наступного за звітним.
Періодичність: можна подавати щомісяця або щокварталу (але ewidencja завжди щомісячна).
Оплата податку: також до 25-го числа.
Якщо ФОП не є платником VAT (наприклад, режим zwolnienie podmiotowe до 200 000 PLN обороту), JPK подавати не потрібно.
PIT (податок на доходи фізичних осіб)
Авансові платежі PIT:
Розраховуються щомісяця (до 20-го числа наступного місяця).
Є можливість сплачувати щокварталу (для малого бізнесу та при доході до 2 млн €).
Річна декларація PIT-36 або PIT-36L:
Подання до 30 квітня наступного року.
У ній остаточно розраховується податок залежно від форми оподаткування.
ZUS (внески на соціальне та медичне страхування)
Термін сплати: до 20-го числа кожного місяця (за попередній).
Звітність: декларація DRA (щомісячно або річний варіант при tzw. „mały ZUS plus”).
Склад внесків:
пенсійне (emerytalne),
по хворобі (chorobowe — добровільне),
від нещасних випадків (wypadkowe),
медичне (zdrowotne — обов’язкове).
Яку систему оподаткування обрати для ФОП (шкала, 19%, ryczałt) і від чого це залежить?
В Польше у индивидуального предпринимателя (JDG — jednoosobowa działalność gospodarcza) есть три основные формы налогообложения дохода:
1. Общая шкала (zasady ogólne, PIT-36)
Ставки:
- 12% (до 120 000 PLN годового дохода),
- 32% (с суммы свыше 120 000 PLN).
- Необлагаемый минимум: 30 000 PLN.
Плюсы:
- можно использовать льготы и вычеты (на детей, на интернет, совместная декларация с супругом);
- выгодна при невысоком доходе (до 120 000 PLN).
Минусы: при росте дохода выше 120 000 PLN ставка становится 32%, что сильно увеличивает налог.
2. Линейный налог (podatek liniowy, PIT-36L)
- Ставка: 19% независимо от дохода.
- Необлагаемого минимума нет.
Плюсы:
- простая система, выгодна при высоком доходе (более 120 000 PLN);
- часто выбирают IT-фрилансеры, консультанты, владельцы небольших бизнесов.
Минусы:
- нет большинства налоговых вычетов и льгот;
- семья не учитывается.
3. Фиксированный налог (ryczałt od przychodów ewidencjonowanych)
- Ставки зависят от вида деятельности (от 2% до 17%).
- Налог платится с оборота (przychód), а не с прибыли.
Плюсы:
- простота учёта, нет необходимости вести полную бухгалтерию;
- часто выгоден, если у бизнеса малые расходы.
Минусы:
- нельзя учитывать фактические расходы;
- не для всех видов деятельности;
- нет большинства льгот.
Как выбрать систему
Зависит от трёх факторов:
Уровень дохода
- До 120 000 PLN → шкала может быть выгоднее (льготы + низкая ставка 12%).
- Свыше 120 000 PLN → линейный 19% выгоднее.
Структура расходов
- Если расходы значительные (ремонт, закупки, оборудование) → шкала или линейный (учёт расходов).
- Если расходы минимальны (консалтинг, IT, услуги без больших затрат) → ryczałt.
Семейное положение и льготы
Если есть семья, дети, совместное декларирование → выгоднее шкала.
Если льготы не актуальны → линейный или ryczałt.
Чи потрібен ФОП VAT на старті та в яких випадках його краще підключати?
У Польщі для індивідуального підприємця (JDG) реєстрація платником VAT (podatek od towarów i usług) не завжди обов’язкова на старті. Це залежить від обороту, сфери діяльності та типу клієнтів.
Коли VAT не є обов’язковим
-
Оборот нижче 200 000 PLN на рік
-
Можна працювати на zwolnienie podmiotowe (звільнення від VAT за лімітом).
-
Не потрібно подавати JPK_V7, ціна для фізичних осіб виглядає привабливішою (без +23% VAT).
Деякі види послуг
Медичні, освітні, фінансові та страхові послуги — звільнені від VAT навіть вище ліміту.
-
Коли VAT обов’язковий з першого дня
Навіть при нульовому обороті реєстрація потрібна, якщо:
-
діяльність пов’язана з торгівлею акцизними товарами (алкоголь, тютюн, пальне), металобрухтом, електронікою;
-
надаються юридичні, бухгалтерські, консалтингові послуги (usługi doradcze);
-
здійснюється онлайн-торгівля з ЄС (WSTO) або імпорт/експорт.
Коли вигідно підключити VAT добровільно
-
Клієнти — компанії (B2B)
-
Для фірм VAT нейтральний, вони все одно його віднімають.
-
Статус платника робить підприємця серйознішим у бізнес-очах.
-
-
Плануються великі витрати з VAT
-
Наприклад: ремонт офісу, купівля обладнання, авто, маркетинг.
-
Тоді можна відшкодувати VAT і реально зекономити.
-
-
Експорт або робота з ЄС
-
Продажі з VAT-UE можуть йти за ставкою 0%, але реєстрація як VAT-UE обов’язкова.
-
Коли краще не підключати VAT
-
Якщо робота переважно з приватними клієнтами (B2C) — ціна «з VAT» на 23% вища, що знижує конкурентоспроможність
-
Якщо немає великих витрат і нічого віднімати по VAT.
Що робити, якщо є помилки/просрочки у звітності?
Як виправляються помилки
Коригування декларації (korekta deklaracji)
Якщо помилка виявлена у поданій JPK_V7 (VAT) або CIT/PIT декларації, подається коригуюча декларація.
У ній зазначаються правильні дані, а до неї бажано додати пояснювальну записку (czynny żal).
Виправлення бухгалтерських записів
Помилкові записи в księga przychodów i rozchodów (KPiR) або бухгалтерській книзі виправляються коригувальними проводками із збереженням слідів виправлення.
Важливий принцип rzetelności i kompletności — щоб було видно, що і коли виправлено.
ПДВ (VAT)
Якщо була занижена сума до сплати — потрібно доплатити та подати декларацію повторно.
Якщо була завищена сума — можна зменшити у коригуванні та повернути переплату.
Прострочки та штрафи
При простроченні сплати податку нараховуються odsetki (відсотки).
Якщо помилка виправляється добровільно (з поданням czynny żal), податкова може зняти відповідальність і не накладати штраф.
Якщо ж помилку знайдено під час перевірки без самокорекції — можливі штрафи до 30% від заниженого податку.
Бухгалтерія не має бути складною!
Зв’яжіться з нами просто зараз і отримайте консультацію щодо бухгалтерського супроводу в Польщі!
Ціна обслуговування
DESIGN GROUP